Défaut d'avoir empêché la fraude constitue désormais une infraction pénale pour les entreprises au Royaume-Uni. Votre organisation est-elle en mesure de se défendre ?
À compter de septembre 2025, la nouvelle infraction pénale applicable aux entreprises pour défaut de prévention de la fraude entrera en vigueur en vertu de la loi de 2023 sur la criminalité économique et la transparence des entreprises.
Les entreprises britanniques peuvent désormais faire l'objet de poursuites pour des fraudes commises par leurs employés, leurs agents ou leurs filiales, à moins qu'elles n'aient mis en place des procédures raisonnables de prévention de la fraude et qu'elles puissent en apporter la preuve.
Qu'est-ce qui a changé ?
La responsabilité de l'entreprise peut être engagée même à l'insu de la direction
Cette infraction s'applique aux employés, aux mandataires, aux filiales et aux autres personnes liées
La seule défense consiste à démontrer qu'il existe des procédures raisonnables de prévention de la fraude
C'est aux tribunaux qu'il revient en dernier ressort de déterminer ce qui est « raisonnable »
Il ne s'agit pas d'empêcher toute fraude. Il s'agit de prouver que vous avez fait le nécessaire.
Que signifie signifie-t-on par ?
Les tribunaux examineront si les procédures de prévention de la fraude mises en place par une organisation sont proportionnées et efficaces, en tenant compte de facteurs tels que :
Engagement de la direction
Évaluations des risques
Contrôles proportionnés et fondés sur les risques
Vérification préalable des personnes liées
Communication et formation
Suivi et révision
La question n'est pas de savoir si ces procédures existent, mais si elles sont crédibles, mises en œuvre et peuvent être justifiées.
Mettre en place un dispositif de prévention de la fraude solide
Grâce à Speeki, les organisations peuvent mettre en place et justifier un dispositif de lutte contre la fraude conforme aux exigences réglementaires.
Démontrez que votre dispositif de prévention de la fraude respecte les normes internationales reconnues et qu'il vous permet de prouver que vous mettez en œuvre des « procédures raisonnables ».
Vérifiez si les agents, les fournisseurs et les autres personnes associées ont mis en place des contrôles efficaces contre la fraude et s'ils exposent votre organisation à une responsabilité au titre de la nouvelle infraction.
Assurez-vous que votre organisation soit en mesure de détecter les fraudes, d'enquêter et d'y répondre d'une manière conforme aux exigences réglementaires et aux contrôles juridiques.
Si vous deviez aujourd'hui justifier l'efficacité de vos mesures de lutte contre la fraude, tiendraient-elles la route ?
À propos de Speeki
Speeki est une société d'assurance qui aide les organisations à transformer leurs initiatives en matière de conformité, de durabilité et d'ESG en un avantage concurrentiel. En fournissant une validation indépendante dans six domaines (certifications ISO, rapports de durabilité, déclarations de durabilité des produits, économie circulaire, audits des fournisseurs et audits ESG préalables à l'acquisition), Speeki renforce la cohérence, la crédibilité et la confiance.
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