2022年合規領域十大趨勢
2021年初，我們發表了Helena Hu關於2021年五大合規趨勢的文章。在此提醒，Helena當時預測我們將看到：
- 未來五年內，AI聊天機器人的使用量將翻倍增長
- 遠距學習與視訊會議將持續運作，並提供更優質的體驗與更完善的資安防護
- 增加對資料安全的投資
- 虛擬/遠端合規性審計持續進行中
- 美國證交會舉報計劃變革影響全球舉報機制
迄今為止，海倫娜的評估似乎相當準確。2021年遠端學習與合規活動發揮了重要作用，數據安全領域也持續獲得投資。這三項預測顯然是正確的。然而，我們仍在等待吹哨人立法出現重大變革，因此任何變革可能產生的影響仍有待觀察。
隨著2021年接近尾聲，此刻正是展望2022年、評估產業發展趨勢並提供思考方向的良機。本次我們將視野拓展至十大趨勢，這些趨勢預計將在2022年顯現。 其中部分趨勢確實與合規直接相關；其餘趨勢雖仍屬合規範疇，但與整體宏觀經濟及商業趨勢緊密相連，將對合規領域產生深遠影響。
1. 這場疫情短期內不會結束
顯然，疫情的影響將在未來多年持續顯現，而2022年將是下一個週期的起點。隨著COVID-19持續存在並透過新變種病毒不斷演變，企業在疫情環境下的營運模式不會出現重大改變。疫苗供應的擴展將持續推進，但民眾對接種疫苗的猶豫態度亦將並存。
為應對疫情而實施的合規措施——包括為簡化疫情期間作業所調整的合規培訓與政策——預計將持續推行至2022年，甚至可能延續至2023年。合規團隊需持續審視強制疫苗接種相關議題，並評估企業在員工與客戶層面如何管理此政策。
2. 積極推動新計劃，切勿繼續拖延
疫情初期存在一種傾向，即採取「緊閉艙門」的保守策略，堅持沿用現有合規解決方案。當時的觀點認為，在動盪時期不應更換供應商或啟動平台變革。如今顯而易見的是，COVID-19將長期存在，暫停新計劃已不再可行——業務必須改進、流程需要變革、技術亟待升級。
3. 差旅將持續大幅縮減，合規管理仍將主要透過虛擬方式進行
商務旅行在2020年幾乎完全停擺，儘管國內市場出現些許動靜，但2021年仍持續處於極度受限狀態。此趨勢在2022年可能持續延燒，由於封鎖措施、隔離規定、檢測要求、疫苗護照制度，加上航班供應有限且價格高漲，國際商務旅行預計將近乎停擺。
合規方面的影響包括：減少辦公室拜訪次數、減少海外市場差旅、實施遠端培訓、遠端調查以及遠端計畫開發。
4. 若經濟持續強勁，執法力度將趨緩和，但前方暗流湧動
2021年對多數股市而言堪稱超級年份，眾多經濟體從疫情初期的低谷強勢反彈。這一年不僅是股票估值的非凡之年，更是廉價資本充沛可得的特殊時期。
政府向企業和個人提供的免息貸款與巨額補貼，在缺乏監督與治理的情況下，也助長了虛假的致富幻覺。這些現金流入被大量用於支撐資產負債表，並推動支出持續增加。
預期2022年將見證貨幣政策收緊，伴隨通膨加劇、人力成本攀升、利率上揚，以及對部分成長型經濟體實施降溫措施。此趨勢疊加中國政府2021年末推出的政策——包括對特定產業實施管控、抑制財富曲線過度擴張、限制外商投資——意味著2022年經濟市場將迎來重大變革，對企業產生深遠影響。
正如常態，當潮水湧入、海灘被海水淹沒時，無人會留意岸邊的岩石。唯有退潮之際，海岸線才會顯露真容。這股潮水很可能在2022年退去，而2021年的種種過度現象，預計將在2022年中至晚期浮現。
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5. 營運成本將增加，降低合規成本或許是無可避免的
多數（但非全部）企業在2021年創下利潤與股價新高紀錄。無論從大企業或中型企業的角度來看，鮮少有產業被遺落。
未來幾年，企業的借貸成本、員工成本以及燃料和運輸成本很可能會持續攀升。但幾乎可以確定的是，為支付疫情相關支出，必須提高企業稅和個人所得稅。在2022年及之後的預期成本基礎增長中，必須將稅率上調納入考量。
對於在2021年迎來豐收年景的企業而言，2022年與2023年可能面臨的變局或許難以接受。就合規性而言，現在著手啟動任何專案以確保預算撥付實屬明智之舉。切勿預期2022年與2023年仍能獲得同等預算支持。
若今年無法確保預算到位，則必須做好在2022年削減成本的準備。您可考慮將部分供應商或服務商進行招標，並物色成本更低的供應商。
6. 合規產業將持續尋求與治理整合之道
多年來，我們的行業被冠以諸多名稱：「道德與合規」、「治理、風險與合規」（GRC）以及「企業合規」等僅是其中幾例。顯而易見的是，ESG正被推向多個領域的領導地位。
至少就其涉及誠信、道德與反腐敗的層面而言，合規工作屬於ESG框架中「G」的範疇——即治理。對多數合規主管而言，這似乎相當合理：他們有機會「向上管理」並涵蓋治理的所有領域。事實上，許多合規團隊的職稱中已明確標註其治理職責。
儘管有論述指出合規團隊將更上一層樓，全面管理ESG事務，但我們認為現階段此舉可能性不高——至少在2022與2023年間應屬如此。環境與永續發展領域蘊含龐雜內容，且該領域匯聚眾多專家，由其持續管理相關事務或許更為合宜。
雖然我們認為治理與合規更緊密結合無疑是好事，但我們認為ESG在2022年內不會納入合規範疇。不過在未來幾年之後，這種情況可能會改變。
7. 評級與合規認證將開始獲得認可與接納
如今，針對企業及其業務的評級層出不窮。部分評級由機構依據公開資訊提供，另一些則源自客戶或用戶的內容生成。
然而，合規評級的應用範圍仍較有限，對於希望為其合規計劃取得獨立評級的企業而言，可供選擇的方案寥寥無幾。
隨著更多評級體系的建立，以及越來越多人開始決定與哪些供應商、廠商或合作夥伴共事，合規評級的重要性將日益凸顯，並逐步取代當前盛行的盡職調查熱潮。
直至2021年，ISO 37001仍是少數專注於反賄賂的可認證標準之一。如今隨著ISO 37301的推出，在無限量的風險領域中，可建立並認證的合規管理系統數量亦將無限擴展。
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8. 合規工具將邁向數位化與行動化
若我們對2022年及以後新增成本壓力與持續遠端合規工作的預測屬實，那麼支援合規的技術解決方案就必須高度進化且具備行動性。
隨著5G網路的擴展，培訓與自動化將享有更優質的連線品質與更卓越的視訊顯示效果。人力資源產業現已擁有眾多出色的行動優先工具，合規產業亦應如此。所有合規工具都必須能讓使用者透過行動裝置存取與使用。
顯而易見，所有數位工具皆須具備安全性並通過相關認證。同樣地，所有合規工具必須具備韌性、強大效能，並達到99.99%的可用性。
9. 中國合規問題需重新審視
隨著中國政府在香港特別行政區的角色轉變，於香港特區營運的全球企業應重新審視現有的合規措施，並開始思考如何最佳地遵守該地區適用於「國家安全」的新法規。
此外，隨著中國大陸對香港事務的關注日益積極，應密切觀察這些變化，以判斷是否需要因應新增風險調整運作模式。儘管圍繞部分政府部門獨立性及某些決策透明度所形成的新風險，未必具有正負面評價，但必須充分理解並採取相應管理措施。
企業也應持續關注台灣相關動態（如同過去多年來所做的那樣）。
儘管中國大陸在2022年及2023年仍可能持續快速增長，但越來越多觀點認為中國將對多個產業實施更嚴格的管控。此舉可能波及所有產業層級的外商投資。政府重新建立的管控力度（特別是若涉及與高風險債務纏身的地方企業的關聯）可能引發就業問題、供應鏈中斷及一定程度的社會動盪。
在中國經營的公司應利用2022年和2023年檢視其合規計劃，並決定未來方向。
10. 隨著疫情趨緩、財務壓力加劇及經濟情勢轉變，預期舉報事件將顯著增加
古語有云，當經濟衰退時，律師事務所的爭議解決與調查業務量便會顯著增加。同樣地，我們相信在2022年與2023年，您將看到舉報案件數量的回升——這類案件在2020年與2021年似乎呈現下滑趨勢。
隨著遠距工作消除了「水冷器旁的閒聊」，企業在2021年收到的舉報數量有所下降。隨著疫情趨緩及員工重返辦公室，我們預期此趨勢將在2022年與2023年出現轉變。
同樣地，我們也預期爭議解決業務將有所增長，原因與律師事務所的爭議解決業務增長相同：隨著商業與經濟環境惡化，相關風險正持續攀升。
儘管Speeki及其姊妹公司ETHIC Intelligence並非經濟顧問機構，亦不自詡為經濟專家，但宏觀經濟學/微觀經濟學、政府運作、消費者行為與企業合規管理之間存在著密切關聯。這些要素直接影響企業合規部門在變革環境中應如何運作。
企業合規團隊並非獨立運作，而是與其所處的環境密不可分。正因如此，當2022年及未來局勢變遷之際，企業必須重新審視如何在整體營運中管理合規、治理與誠信，推動更廣泛的變革。