Was steht in diesem Whistleblowing-Bericht?
Seit der Verabschiedung des Sarbanes-Oxley Act im Jahr 2002 sind alle börsennotierten Unternehmen in den Vereinigten Staaten verpflichtet, interne Whistleblowing-Programme einzurichten. In einer Forschungsarbeit von Stephen Stubben und Kyle Welch, die im März 2020 aktualisiert und im Journal of Accounting Research veröffentlicht wurde, beschrieben die Forscher ihre Ergebnisse nach der Untersuchung von fast zwei Millionen internen Whistleblower-Meldungen, die bei über 1.000 börsennotierten Unternehmen in den Vereinigten Staaten eingereicht wurden.
Stubben und Welch stellten fest, dass 54,9 % der Whistleblowing-Meldungen Personalangelegenheiten betrafen, 15,7 % Fragen der Unternehmensethik, 11,8 % den Missbrauch von Unternehmensvermögen, 8,1 % Fragen der Arbeitssicherheit und 0,7 % Fragen der Rechnungslegung und Finanzen (8,7 % der Whistleblowing-Meldungen wurden nicht klassifiziert).
Der wohl seltsamste Whistleblowing-Fall der letzten Jahre ist die anonyme Beschwerde aus dem Jahr 2019, wonach Donald Trump und Rudy Giuliani den ukrainischen Präsidenten Wolodymyr Selenskyj unter Druck gesetzt haben sollen, die Ernennung von Joe Bidens Sohn Hunter zum Vorstandsmitglied des ukrainischen Erdgasunternehmens Burisma Holdings Limited zu untersuchen. Whistleblower in Unternehmen haben sich jedoch vor allem auf Themen wie Belästigung in Form von unerwünschtem körperlichem oder verbalem Verhalten (das beleidigt, demütigt oder schadet), Unternehmensbetrug, Verschwendung oder Missbrauch (z. B. falsche Spesenabrechnungen), Sicherheitsbedenken am Arbeitsplatz (die während COVID-19 dramatisch zugenommen haben) und falsche Finanzberichterstattung (z. B. wesentlich falsche Angaben zu Gewinnen) konzentriert.
Whistleblower-Schutz
Viele Länder (darunter Belgien, China, Frankreich, Indien, Italien, Japan, die Niederlande, Südkorea, das Vereinigte Königreich und die Vereinigten Staaten) verfügen mittlerweile über spezifische Gesetze zum Schutz von Whistleblowern, und Unternehmen, die über Whistleblowing-Programme verfügen, setzen in der Regel interne Richtlinien um, um Whistleblower vor Vergeltungsmaßnahmen des Arbeitgebers zu schützen. Um Whistleblowern Sicherheit, Datenschutz und Zuverlässigkeit für sich selbst und die offengelegten und verarbeiteten Informationen zu gewährleisten, tun viele Unternehmen mittlerweile Folgendes:
- die Umsetzung von Whistleblowing-Programmen an externe Spezialisten auslagern
- Sicherstellung einer vollständigen Datenverschlüsselung während des gesamten Berichts- und Aufzeichnungsprozesses über mehrere Kanäle
- Einsatz von KI-Technologie für das Fallmanagement, z. B. durch den Einsatz von Chatbots, um eine benutzerfreundliche, effiziente Erfahrung zu bieten und jede Meldung auf einheitliche Weise ohne menschliche Fehler (wie Abweichungen vom Protokoll) zu bearbeiten.
- Regelmäßige Schulungen zum Thema Whistleblowing für das gesamte Unternehmen (von der Geschäftsleitung bis zu den Auszubildenden) durchführen, um zu betonen, dass Whistleblower keine Vergeltungsmaßnahmen seitens des Arbeitgebers zu befürchten haben.
Reputations- und Finanzrisiken mindern
Es überrascht nicht, dass Unternehmen, die Whistleblowing zusammen mit Compliance und internen Kontrollen fördern, mehr Meldungen pro Mitarbeiter erhielten als Unternehmen, die dies nicht taten. Interne Whistleblowing-Kanäle ermöglichen es Unternehmen, Probleme frühzeitig zu erkennen und zu beheben, wodurch das Risiko eines Reputationsschadens verringert wird, der entsteht, wenn ein externer Whistleblower eine heikle Angelegenheit öffentlich macht. Es wurde auch festgestellt, dass diese Unternehmen geringere Geldstrafen für Verstöße gegen Vorschriften zahlen mussten und weniger wesentliche Rechtsstreitigkeiten zu bewältigen hatten. Whistleblowing-Programme werden mittlerweile von Unternehmen als wirksame Methode zur Minderung von Reputations- und Finanzrisiken akzeptiert.