盡職調查的兩難困境：合規團隊能否駕馭歐洲供應鏈法規的複雜性？
全球貿易格局正經歷劇烈變革，歐盟的供應鏈盡職調查（SCDD）立法儼然成為推動變革的關鍵力量。這項雄心勃勃的倡議將於2024年起分階段實施，旨在要求企業對其整個供應鏈的環境與人權實踐承擔責任——無論供應鏈環節地理位置多麼遙遠。 然而在這項宏偉計劃中，關鍵問題浮現：傳統供應鏈審核團隊能否有效駕馭這片新格局的複雜性？
多年來，通常隸屬於共享服務中心的資格審查團隊，在篩選潛在供應商方面扮演著關鍵角色。他們仔細審閱問卷並評估回覆是否符合公司標準。然而，SCDD的廣泛涵蓋範圍——包括人權、環境保護及衝突礦物——要求採取更為細緻的方法，尤其對那些慣於聚焦財務穩定性與營運效率的資格審查團隊而言更是如此。
擴展中的風險矩陣
《道德與道德標準法》引入了龐大的新風險因子矩陣。合規團隊如今必須深入研究強迫勞動、兒童剝削、反腐敗、資訊安全、資源耗竭與污染等領域——這些主題往往需要超越其傳統技能的專業知識。這種複雜性可能壓垮資源不足的團隊，導致評估流於表面而忽略關鍵警示訊號。 在許多情況下，這些團隊未能擴充自身規模與知識儲備以應對複雜性。
翻譯陷阱
在當今全球化的世界中，許多供應商使用的語言與資格審查團隊的母語不同。這種語言障礙可能造成重大阻礙。 若依賴由潛在不可靠服務機構翻譯的問卷，或採用機器翻譯，可能導致誤解、誤判，最終造成風險評估失準。當然，不僅問卷回覆需要翻譯——申請過程中上傳的基礎文件同樣需要翻譯處理。
削減成本的難題
在追求成本節約的過程中，部分企業將資格審查團隊外包至低成本地區的共享服務中心。此舉雖看似財務審慎，卻帶來額外挑戰。這些中心往往缺乏必要的區域知識與文化理解力，難以有效評估多元供應商據點的風險。 此外，資格審查團隊與供應商間的文化隔閡可能形成溝通障礙，阻礙信任建立——而信任正是獲取可靠資訊的關鍵要素。儘管這些團隊有時具備獨立性，但其成員多為採購專業人員，未必完全理解甄選與資格審查流程中的所有法律與合規最佳實踐。
淺層檢視的風險
在自我申報制度（SCDD）下，過度依賴自我評估問卷（傳統認證中的常見做法）尤其令人擔憂。當「綠色洗白」與操縱行為潛伏於每個環節時，僅憑問卷難以揭露隱藏的道德問題。 由合格專家執行獨立深入的審計——這往往超出共享服務中心的職權範圍——是穿透自我呈現的表象、揭露潛在違規行為的關鍵。雖然此舉未必適用於所有供應商，但對部分供應商實施深度審計確屬必要。
負責任採購之路
那麼，企業該如何確保其認證團隊具備應對SCDD複雜性的能力？以下是幾個關鍵步驟：
•技能提升與培訓
投資培訓計劃，使認證團隊具備人權、環境永續性及衝突礦物方面的專業知識。這包括培養與公司供應商網絡相關的語言技能及文化理解力。
•優先排序與風險導向方法
實施基於風險的方法，將資源集中於透過詳細風險地圖繪製與分析所識別的高風險供應商及領域。此舉可確保資源分配效率，並將盡職調查的重點置於最關鍵的環節。儘管企業聲稱採用風險導向方法，但多數在實踐中並未落實。他們向相同供應商索取相同資訊，未見任何實質差異。
•合作與夥伴關係
與具備特定風險領域及地區專業知識的獨立審計師合作。此舉可運用外部專業知識，確保對供應商實務進行更全面的評估。
•技術與自動化
運用科技簡化數據收集、分析與報告流程。此舉可釋放人力資源以處理更複雜的任務，並提升盡職調查流程的整體效率。請考量如何運用人工智慧審查並分析提交的數據。
•透明度與溝通
在組織內部建立透明與開放溝通的文化。鼓勵員工舉報潛在的道德違規行為，並提供明確的管道以反映對供應商的疑慮。
《供應鏈道德責任法》不僅是法律義務，更是喚醒企業重新思考供應鏈盡職調查方式的警鐘。依賴表面問卷和外包資格審查團隊的時代已經結束。 企業必須投資建立敏捷且專業的團隊，以應對新監管環境的複雜性。這需要企業承諾提升技能、實施基於風險的優先排序、建立戰略夥伴關係並推動技術創新。唯有如此，企業才能履行道德採購的責任，為未來構築韌性十足且可持續的供應鏈體系。
這不僅是對企業的行動呼籲，更是對集體責任的召喚。消費者、投資者與政策制定者必須要求企業對盡職調查實踐負責，激勵負責任的採購行為，並支持促進道德與永續貿易的倡議。當我們攜手同行，便能構築一個供應鏈不再成為剝削管道，而是由對人權與環境保護的共同承諾所驅動、推動積極變革的引擎的世界。