준수의 가치: 독일의 새로운 기업 윤리법
새로운 '경제 분야 청렴성 강화법'은 독일 기업 준법 경영의 이정표가 될 것이다. 독일은 곧 기업에 행정적 벌금 부과뿐만 아니라 형사 처벌까지 가능하게 하는 형법을 시행할 예정이다. 이 법이 시행되면 독일의 법제 체계는 미국 및 영국과 동등한 수준으로 격상될 것이다.
독일 연방 법무·소비자보호부(BMJV)는 새로운 법안 도입의 이유로 현행 행정위반법(OWiG)의 여러 결함을 지적했으며, 구체적으로 다음과 같습니다:
- 1천만 유로 상한선으로 인해 의미 있는 금전적 제재를 부과할 능력이 부족함
- 기업에 대한 금전적 제재를 부과하기 위한 구체적이고 합리적인 규칙의 부재
- 기업이 규정 준수에 투자할 법적 유인책이 없음
- OWiG의 재량적 기소 원칙은 기업 범죄에 대한 불일치하고 불평등한 기소를 초래했다
- 해외에서 저지른 범죄를 지속적으로 기소하지 못하는 점
- 구식 절차법.
경제 분야 청렴성 강화를 위한 법률의 새로운 조항은 다음과 같습니다.
기업 범죄 소개
다음과 같은 형사 행위가 발생한 경우 회사 범죄가 성립된 것으로 간주된다:
- 회사의 법적 의무를 위반했다
- 회사를 부유하게 만들었거나 부유하게 만들려는 의도였다.
이는 또한 인권 침해, 생태 범죄 및 경쟁 범죄를 포함합니다.
고위 경영진이 직접 기업 범죄를 저지른 경우 해당 기업에 제재가 부과될 수 있습니다. 또한 고위 경영진이 아닌 자가 기업 범죄를 저질렀고, 교육, 감독, 선발과 같은 예방 조치가 부족했던 경우에도 기업 제재가 부과될 수 있습니다.
통화 제재의 상한선 인상
금융 제재 체계에도 중대한 변화가 있습니다. 현재 OWiG(위반행위처벌법)를 통해 최대 1천만 유로의 벌금이 부과될 수 있습니다. 매출액이 1억 유로 미만인 기업에 대해서는 이 한도가 유지되지만, 연간 매출액이 1억 유로를 초과하는 기업의 경우 새 법안으로 전 세계 평균 연간 매출액의 최대 10%에 해당하는 벌금이 부과될 수 있습니다.
해당 행위를 통해 얻은 이익의 최대 100%까지도 몰수될 수 있습니다. 이는 이익이 처벌보다 클 것이라고 생각하는 기업과 개인에게 계속해서 억제 효과가 있어야 합니다(예: 화이자가 2009년 4개 약물의 허가 외 마케팅으로 부과받은 23억 달러의 벌금과 과태료는 2001년부터 2008년까지 해당 의약품 판매로 얻은 168억 달러 매출의 고작 14%에 불과했습니다).
제재 부과에 있어 더 많은 선택권과 유연성
미국 준법감시인의 사례를 따라 법무부(BMJV)는 금전적 제재를 유예하고 조건부 경고를 내릴 수 있는 권한을 갖는다. 이러한 조건은 기업이 향후 기업 범죄를 방지하기 위해 특정 조치를 취하도록 지시하고, 유능한 기관의 인증을 통해 준수를 입증하는 형태를 취할 수 있다.
새로운 법률은 회사 제재 등록부에 최종 유죄 판결을 공개할 수 있도록 허용합니다. 이 기록은 일반적으로 공개되지 않으나, 특정 기관에 제공될 수 있습니다. 다만, 해당 범죄 행위가 다수의 개인에게 피해를 입힌 경우, 회사의 유죄 판결은 공개되어야 합니다.
회사가 수행한 준법 프로그램 및 내부 조사에 대한 검토
다음 사항들은 금전적 제재를 고려할 때 반영될 것입니다:
- 범죄를 예방하고 탐지하기 위해 범죄 발생 전에 취해진 예방 조치
- 범죄를 적발하고 피해를 보상하겠다는 의지
- 범죄 발생 후 향후 범죄를 예방하고 탐지하기 위해 취해진 예방 조치.
준수 프로그램이 범죄를 예방하거나 저지를 어렵게 만드는 데 실패한 경우에도, 준수에 대한 의지를 입증한 점은 고려 대상이 될 것입니다. 자진 신고하고, 취약점을 보완하기 위한 조치를 시행하며, 명확화 과정에 기여하는 기업에는 인센티브가 제공될 수 있습니다.
내부 조사를 수행할 때 기업은 다음을 통해 금전적 제재를 최대 50%까지 줄일 수 있습니다:
- 집행 기관과 완전히 협력하고 있다
- 내부 조사의 수행을 독립적인 제3자에게 위임하다
- 수사 완료 후 조사 결과 및 관련 서류를 포함한 최종 보고서를 집행 기관에 제출한다.
- 적법 절차 원칙, 개인정보 보호법 및 노동법에 부합하는 방식으로 조사를 수행합니다.
외부 요소
새로운 법안은 다음에 대한 기소를 허용할 것입니다:
- 독일 외부에 소재한 기업도, 해당 범죄가 독일 형법에 적용될 수 있는 경우
- 해외에서 독일 소재 기업이 저지른 범죄 행위가 다음의 경우:
- 독일 형법에 따라 독일에서 저질러진 경우 범죄가 될 것이다
- 또한 그 범죄가 발생한 국가에서도 범죄로 간주됩니다.
기업들은 어떻게 대비해야 할까?
지금까지 독일 법률에서 컴플라이언스 시스템의 이점이 언급된 바 없기 때문에, 많은 독일 기업들은 컴플라이언스 체계를 갖추지 못한 상태입니다. 이러한 시스템 도입에 따른 비용에 대한 우려로 인해 일부 기업들은 이 문제를 다루는 것을 꺼려하고 있습니다.
BMJV가 새로운 법안을 도입함으로써, 독일에서 사업을 영위하는 모든 기업은 범죄 행위에 대한 처벌을 최소화하려면 컴플라이언스 프로그램을 갖추어야 한다고 사실상 선언한 셈이다. 현재 컴플라이언스 시스템 구축 방법에 대한 지침이 부족한 상황이지만, 향후 제시될 지침은 이미 미국과 영국에서 시행 중인 기준을 따를 것이라고 보는 것이 타당하다.
독일 기업 및 독일에서 영업하는 기업은 다음과 같은 방법으로 새 법률 시행에 대비할 수 있습니다:
- 그들의 규정 준수 위험을 이해하는 것
- 준수 체계를 구축하거나, 이미 체계가 구축된 경우 해당 체계를 검토하거나 확장하는 것.
처음으로 준법 시스템을 도입하는 기업은 다음을 반드시 이행해야 합니다:
- 그들의 규정 준수 위험을 이해하고 분석한다
- 주요 컴플라이언스 위험 영역 전반에 걸쳐 역할 기반 및 위험 기반 컴플라이언스 교육을 도입합니다.
- 직원뿐만 아니라 공급업체, 고객, 유통업체, 주주 등 다른 이해관계자들도 우려 사항을 보고할 수 있도록 익명성을 보장하고 양방향 대화를 허용하는 안전하고 독립적인 채널을 도입한다.
- 견고한 조사 및 사건 관리 프로세스를 설계한다.
준법 시스템은 또한 정기적으로 검토되고 지속적으로 개선되어야 합니다.
적절한 규정 준수 시스템에 대한 투자는 기업의 시간과 비용을 절감하고, 평판 손상, 고객 및 수익 손실, 재정적 제재의 위험을 최소화할 수 있습니다.
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