直面現代奴役：澳洲推動供應商道德盡職調查
澳洲政府意識到現行勾選式現代奴役法未能發揮實質作用，並指出供應商盡職調查體系是解決ESG相關供應商合規問題的關鍵方案。
《現代奴隸制法案》（下稱《法案》）於2019年在澳大利亞生效。該法案目前要求年度綜合收入達1億澳元或以上的實體，須編製年度報告，識別其營運及供應鏈中存在的現代奴隸制風險，並概述為應對這些風險所採取的行動。儘管《法案》要求企業遵守規定，但缺乏真正的執行機制。
為遵守該法案，澳洲的超大型企業在其網站上起草了現代奴役聲明，並向供應商發放一系列問卷調查，作為合規行動的一部分。此舉與其他擁有類似立法的國家企業的做法大致一致。
我們的觀察是，許多在澳洲擁有境外供應鏈的公司發現，要進行實質性的供應鏈盡職調查相當困難。 這些企業要麼依賴非澳洲供應商填寫問卷（此類問卷不僅填寫率極低，即便完成也鮮少被核實），要麼直接將這些供應商歸類為「盡職調查範圍外」，轉而僅憑藉合約條款認定供應商未違反當地人權法規。
過多澳洲企業從未投入時間與精力建立全面的現代奴役防治計畫。 若企業供應商皆位於澳洲境內，且風險評估顯示現代奴役問題發生的機率極低，此種情況或許尚可接受；但對於從亞洲、拉丁美洲或非洲等新興市場採購產品的企業而言，建立完善的現代奴役防治計畫時，必須納入徹底的盡職調查程序。
遵守法律的行為，竟演變成一種消極應對的廢奴手段，導致大量精力耗費在空洞的宣言上，卻未能真正推動全球廢除奴隸制度的進程。
什麼正在改變？
2023年5月，澳洲政府發布了該法案法定審查報告，其中包含一系列觀察結果與建議。
該報告承認，對許多實體而言，申報義務形同走過場的勾選作業，並指出上述關於加強實質盡職調查需求的挑戰。 報告更進一步指出，為推動更完善的合規措施並根除現代奴役現象，企業需要面臨罰款與調查的威脅才會採取行動，而非僅仰賴其透明度倡議與價值觀來驅動合規。 儘管此觀察令人遺憾，但現實是當強有力的執法監督機構緊盯企業時，企業的合規表現確實更為出色。
該報告提出多項建議，這些建議大致遵循歐洲近期頒布的相關新指令。除擴大須遵守法規的企業範圍外，建議內容還包括：
- 針對特定違反法規行為的處罰
- 要求實體實施盡職審查制度，並報告在該盡職審查制度下採取的行動，包括現代奴役的實例
- 通報現代奴役事件或已識別的奴役風險
- 實施申訴與投訴機制之要求。
這些改變會產生影響嗎？
該報告提出的建議能否在澳洲成為法律尚待觀察，但鑑於其符合常理且與其他國家的做法一致，此舉似乎頗有可能。
倘若澳洲政府確實落實報告所提出的建議，我們認為這將使相關立法更有效地管控澳洲企業面臨的現代奴役風險——特別是那些在海外營運的企業，因其面臨的風險顯著更高。
企業真的能夠執行現代奴役盡職調查並建立全面的防範體系嗎？
當代奴役問題的核心在於供應鏈及其二級或三級供應商。對許多澳洲企業而言，這可能涉及位於亞洲、非洲或拉丁美洲等澳洲境外地區的供應鏈。在這些區域，當代奴役現象更為顯著，供應商涉及非法行為的風險也大幅增加。
要求企業履行供應鏈盡職調查義務，是推動法規更完善遵守、消除企業內部發生現代奴役風險的重要舉措，此舉無疑是朝正確方向邁出的堅實步伐。
對澳洲企業而言，在全球範圍內執行盡職調查雖具挑戰性，但並非不可行。現有龐大的盡職調查服務產業，可針對任何國家與主題提供盡職調查服務。這些服務商能協助企業執行盡職調查，從書面桌面研究到實地調查，乃至對特定國家製造設施的審查皆可涵蓋。
這些選項應納入盡職調查體系，該體系旨在提供一系列解決方案，以應對供應鏈中識別出的不同風險。 在最基礎層面，這些解決方案可能包括使用問卷調查、審查公開研究、對關鍵人員進行訪談、執行現場稽核，以及對供應商的歷史背景、營運狀況、所有權、職場實務、訴訟紀錄、媒體爭議、社群媒體動態及參考資料進行背景調查。 這些解決方案已在市場上存在逾三十年，並被全球企業廣泛採用，因此絕無藉口因供應商位於地球另一端而將其排除於盡職調查之外。
任何盡職調查系統亦需包含：
- 進行盡職調查的政策與程序，包括聘用合格外部資源的程序
- 供應鏈盡職調查及潛在風險的認知、溝通與培訓
- 如何解讀盡職調查結果的指引
- 為解決盡職調查過程中發現的問題所採取的補救措施
- 盡職調查結果中的風險考量
- 認同度、預算、人員、系統、技術，以及對監測、衡量與改進的承諾。
申訴與舉報機制的最佳實踐有哪些？
企業若欲管理其供應鏈風險，應建立供貨商與公眾的通報機制。理想情況下，該通報機制應具備以下特點：
- 可提供任何語言版本
- 支援透過手機應用程式進行報告
- 確保安全且匿名（如要求），資料在傳輸過程中均經加密處理
- 與公司的內部報告系統分開。
此類系統將使任何企業或個人皆能就疑似供應鏈合規問題提出申報。結合透明化報復機制與調查策略的透明化，此乃建構系統的理想途徑。
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企業若想建立一套完整的盡職調查體系，該如何著手？
雖然這在澳洲可能是新事物，但在世界其他地區或各類風險領域（例如賄賂盡職調查）卻並非新鮮事。有專業人士能協助建立供應商盡職調查系統。
Speeki建議您依據已發布的ISO 37301標準來建立系統。事實上，此標準的原始要素源自更早的澳洲合規標準AS 3806，該標準在合規專業人士中廣為人知。
遵循ISO 37301等標準規範，並結合Speeki的Engage框架來建立與實施計畫，將為您打造高效且完全可辯護的系統提供最佳機會。英國標準協會新發布的指引文件亦可提供額外參考。
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