스마트 내부고발 프로그램 시행
하버드 비즈니스 리뷰가 2020년 1월에 보도한 바에 따르면, 유타 대학교와 조지 워싱턴 대학교 경영대학원 연구진은 내부고발 프로그램이모든 기업의 재정 건전성에 매우 중요하다는 결론을 내렸다.이는 벌금이 낮아지고, 합의금 청구액이 줄어들며, 규정 위반에 대한 소송 건수가 감소하기 때문이다..이는 경비 보고서 위조부터 성희롱, 규정 위반에 이르기까지 모든 위반 사항을 포괄한다.
현재 신고해야 할 규정 위반 및 범죄가 더 많아졌는지, 아니면 사람들이 요즘 더 적극적으로 신고하는 경향이 있는지 여부와 관계없이 결론은 동일합니다: 효과적인 내부고발 프로그램은 평판, 직원 사기, 지배구조, 재정, 윤리 및 규제 측면에서 모두 합리적인 선택입니다.
효과적인 내부고발 제도를 운영하기 위해 반드시 염두에 두어야 할 6가지 핵심 사항
1. 내부고발 프로그램의 절차는 적절해야 하며 체계적으로 수립되어야 한다.
준수 위반 사례는 직접 상사나 위반 사항 조사 담당 직원과 관련될 수 있습니다. 제보 접수 및 조사에 대한 대체 경로는 선별되어야 하며, 정보 수신은 외부 위탁 업체가 담당하는 것이 바람직합니다. 명확하고 신속한 처리, 접수 정보의 보고서 로그 기록 및 정기적 후속 조치는 내부고발 프로그램에 반드시 포함되어야 합니다.
2. 내부 고발자는 제도를 신뢰하고 인정받는다고 느껴야 한다
미국 도드-프랭크법과 사베인스-옥슬리 법모두 내부고발자에 대한 보복을 금지하는 조항을 포함하고 있습니다. 기본 원칙으로, 내부고발 프로그램은고발자에 대한 보복을 금지해야 합니다. 이는 효과적인 내부고발자 보호 메커니즘이 민감한 사안에 대해 (종종 익명으로) 신고하는 고발자들이 진정으로 안전하다고 느낄 만큼 설득력 있어야 하기 때문입니다. 동시에 내부고발 프로그램에 명시된 절차는 객관적인 조사가 이루어질 것임을 고발자에게 확신시켜야 한다.
3. 보고는 일관되고 객관적인 원칙에 따라 간단해야 한다
자동화된 절차와 보고 방법에 대한 명확하고 간결한 단계별 지침은 이해관계자들에게 기업의 내부고발 프로그램 원칙이 조직 전체에 걸쳐 일관되고 공정하며 균일하게 적용되고 있음을 확신시켜 줍니다. 신고자의 모국어로 간편하게 보고할 수 있는 환경은 내부고발 빈도를 높이는 데 기여합니다.
4. 최고 경영진의 태도는 명확해야 하며 전달되어야 한다
전체 프로세스에 대한 경영진의 지지를 확보하고, 최고 경영진이 직원들에게 내부고발 프로그램에 대한 의지를 전달하도록 해야 합니다. 여기에는 보복 금지 및 체계적이고 일관된 절차의 적용이 포함됩니다. 영국 금융행위감독청(FCA)은 회사의 내부고발 프로그램을 주도할 비상임 이사를 임명할 것을 요구하며, 이는 다른 모든 관할권에서도 모범 사례로 간주됩니다.
5. 회사 내 모든 구성원은 내부고발자 보호 교육을 반드시 받아야 합니다.
내부고발자 보호 교육은 기존 연례 규정 준수 교육 및 경영진 교육에 통합될 수 있으며, 회사의 내부고발자 보호 프로그램 원칙을 홍보하고 강조하는 역할을 합니다. 절차와 과정의 투명성을 확보하고 정기적인 교육을 통해 이를 전달함으로써 내부고발자 보호 프로그램에 대한 신뢰를 구축할 수 있습니다.
6. 내부고발 제도는 기밀성이 보장되고, 신뢰할 수 있으며, 안전하고 보안이 유지되어야 합니다.
모든 내부고발 프로그램에는 개인정보 보호, 신뢰성, 안전성 및 보안이 반드시 구축되어야 하며, 이를 위해서는 암호화 시스템, 변조 불가능한 신고 기록을 포함한 모든 데이터 보존, 그리고 종종 인공지능 기술이 필수적으로 요구됩니다.
잘 구축된 내부고발 프로그램은 기업이 좋은 평판을 유지하고, 규제 기관의 제재로부터 방어하며, 재정적 손실을 방지하고, 모든 이해관계자에게 안심을 주는 데 도움이 됩니다.